Grunderwerbsteuer aktiv gestalten – Risiken erkennen, Spielräume nutzen
Die Grunderwerbsteuer hat sich zu einem zentralen Kosten- und Risikofaktor bei Immobilientransaktionen, gesellschaftsrechtlichen Gestaltungen und Unternehmensnachfolgen entwickelt. Steigende Immobilienwerte, erhöhte Steuersätze, neue gesetzliche Tatbestände (insbesondere im Bereich der Share Deals) sowie eine fortlaufende Weiterentwicklung durch Rechtsprechung und Finanzverwaltung erhöhen die Anforderungen an die Beratungspraxis erheblich.
Der Online-Kurs vermittelt in sieben kompakten Einheiten ein praxisnahes und systematisches Verständnis des Grunderwerbsteuerrechts, um grunderwerbsteuerliche Risiken frühzeitig zu erkennen, Gestaltungsspielräume rechtssicher zu nutzen und Fehlbelastungen zu vermeiden oder zu korrigieren.
Die Teilnehmer werden in die Lage versetzt, Mandate mit Immobilienbezug, Umstrukturierungen und Nachfolgesachverhalte fachlich sicher zu begleiten und ihre Beratung auf einem aktuellen und belastbaren Stand auszurichten – effizient und ohne Unterbrechung des Beratungsalltags.
Was Sie konkret erfahren
- Praxisknowhow rund um die Grunderwerbsteuer
- Jüngste Änderungen im Grunderwerbsteuerrecht
- Überblick über aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen
An wen richtet sich diese Webinarreihe?
- Rechtsanwälte und Fachanwälte für Steuerrecht
- Steuerberater und Fachberater für Unternehmensnachfolge (DStV e.V.)
- Wirtschaftsprüfer
- (Leitende) Mitarbeiter in Rechts- und Steuerabteilungen von Unternehmen
- Family Offices und Immobilieninvestoren
GrEStR 1
Grunderwerbsteuerliche Grundlagen
- Grundstücke iSv. § 2 GrEStG
- Tatbestände des § 1 Abs. 1 und 2 GrEStG
- Bemessungsgrundlage (§§ 8 und 9 GrEStG)
- Steuerentstehung und Fälligkeit (§§ 14, 15 GrEStG)
- Unbedenklichkeitsbescheinigung (§ 22 GrEStG)
GrEStR 2
Besteuerung von Sharedeals nach § 1 Abs. 2a und Abs. 2b GrEStG
- Grundstruktur der Tatbestände
- Relevante Gesellschafterwechsel
- Unterscheidung zwischen Alt- und Neugesellschaftern
- Besonderheiten bei mehrstufigen Strukturen
- Zurechnung von Grundstücken zu einer Gesellschaft
GrEStR 3
Besteuerung von Sharedeals nach § 1 Abs. 3 und 3a GrEStG sowie grunderwerbsteuerliche Organschaft
- Anteilsvereinigungen bei Personen- und Kapitalgesellschaften
- Übertragung vereinigter Anteile bei Personen- und Kapitalgesellschaften
- Vorrang des § 1 Abs. 2a und 2b GrEStG
- Grunderwerbsteuerfalle: Auseinanderfallen von Signing & Closing
- Grundzüge der grunderwerbsteuerlichen Organschaft
GrEStR 4
Befreiungsnormen in der Grunderwerbsteuer (§§ 3 bis 6 und § 7 GrEStG)
- Steuerbefreiung bei Schenkungen sowie Übertragung zwischen nahestehenden Personen
- Grundstücksübertragungen zwischen Personengesellschaften und ihren Gesellschaftern
- Anwendung der Befreiungsnormen bei Share Deals
GrEStR 5
Umstrukturierungen im Konzern (§ 6a GrEStG)
- Herrschende Unternehmen und abhängige Gesellschaften
- Begünstigte Übertragungsvorgänge
- Anwendungsbeispiele für die Mittelstandsberatung
- Wissenswertes zu den Vor- und Nachbehaltensfristen
GrEStR 6
Grunderwerbsteuer im Verfahrensrecht und im Steuerstreit
- Anzeigepflichten
- Zuständigkeiten
- Verfahrensgang (Feststellungs- und Festsetzungsverfahren)
- Tipps und Tricks im Steuerstreit (ua. Verjährung, typische Verfahrensfehler)
GrEStR 7
Nichtfestsetzung der Steuer, Aufhebung oder Änderung der Steuerfestsetzung (§ 16 GrEStG)
- Beseitigung der Grunderwerbsteuer vor und nach der Eigentumsübertragung
- Besonderheiten bei Sharedeals
- Änderungen der Bemessungsgrundlage