Schwarzgeld in der Familie lauert an vielen Stellen: Das verborgene Aktiendepot des Erbonkels in der Schweiz, verdeckte Gewinnausschüttungen im Unternehmen, der unberechtigte Bezug von Kindergeld – die Reihe kennt kein Ende. Dazu kommen etliche Konstellationen, deren zutreffende steuerliche Behandlung zumindest zweifelhaft ist: Welche Unterhaltszahlungen sind (noch) angemessen, welche Gelegenheitsgeschenke üblich? Wie ist umzugehen mit zinslosen Darlehen an Freunde und Verwandte, oder Einladungen von Angehörigen zu Luxusreisen?
Der Grat zwischen steuerfreier Zuwendung und strafrechtlichem Risiko ist schmal. Was rät man seinem Mandanten, der Schwarzgeld geerbt hat? Wie weit gehen die Erklärungspflichten von Schenker und Beschenktem gegenüber dem Fiskus? Welche besonderen Anforderungen sind bei einer strafbefreienden Selbstanzeige in Erbschafts- und Schenkungsfällen zu beachten?
In diesem Seminar stellt Ihnen unser Referent typische und vielfältige Hinterziehungsszenarien anhand zahlreicher Praxisfälle vor. Von seinen Hinweisen zur effektiven Verteidigung, zur Minimierung strafrechtlicher Risiken und zum Umgang vor allem mit umfangreichen Nacherklärungsfällen im Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht profitieren Strafverteidiger ebenso wie Steueranwälte. Rechtsanwälte, die im Familien- und Erbrecht tätig sind, werden im Seminar auf Gefahrenherde für ihre Mandanten sensibilisiert, sie gewinnen wertvolle Einblicke für eine umfassende und umsichtige Beratung.
Im Einzelnen:
• Der Straftatbestand der Steuerhinterziehung
• Hinterziehungstäter in der Familie, einschließlich Ehegatten, Betreuern und Testamentsvollstreckern
• Anzeige- und Erklärungspflichten in der Einkommen-, Erbschaft- und Schenkungsteuer
• Steuerliche Nacherklärungspflichten des Erben
• Rechtsmissbräuchliche Gestaltungen und abweichende Rechtsauffassungen
• Praxisfälle
o Ungerechtfertigte Nutzung des Ehegattensplittings
o Die falsche Lohnsteuerklasse von Ehegatten
o Kapitaleinkünfte im Ausland
o Verdeckte Gewinnausschüttungen im Familienunternehmen
o Airbnb-Fälle
o Minijobber in der Familie
o Ungerechtfertigter Bezug von Kindergeld
o Schenkungen unter Ehegatten und nahen Angehörigen
o Steuerpflicht von Unterhaltszahlungen
o Einladungen zu Luxusreisen
o Zinslose Darlehen
o Unentgeltliche Wohnraumüberlassung
• Reparaturmöglichkeiten
o Selbstanzeige
o Güterstandsschaukel
o Rücktritt vom Versuch