Wertpapiere, Private Equity, Hedge Funds, Investmentfonds – Kapitalinvestments sind Bestandteil jedes Vermögens. Daher ist es unerlässlich, sich einen Überblick über die verschiedenen Arten von Kapitalinvestments und die Grundlagen ihrer steuerlichen Behandlung zu verschaffen. Auch das Handeln der Bank, die sowohl internen Compliance-Vorschriften unterliegt als auch durch BMF-Schreiben gebunden ist, sollte dem Vermögensinhaber oder dessen Berater nicht fremd sein. FATCAund die Behandlung von Fremdwährungsgewinnen spielen dabei ebenso eine Rolle wie Kapitalertragsteuereinbehalt und Korrekturmöglichkeiten (z. B. Delta-Korrektur). Neben diesen ertragsteuerlichen Themen steht die schenkungsteuerliche Vermögensnachfolge und ihre Umsetzbarkeit durch die depotführende Stelle im Mittelpunkt.
Das Seminar erläutert die wichtigsten Fallstricke des komplexen Themenfeldes und zeigt auf, wie wirtschaftliche, steuerliche und rechtliche Aspekte aufeinander abgestimmt werden können.