Verschenken/Verkaufen/Vererben: Entgeltlichkeit im zivilrechtlichen, erbschaftsteuerlichen und einkommensteuerlichen Sinn und ihre Vermeidung (DVEV) (28.04.2026)
Bei der Gestaltung der Übertragung von Privat- oder Betriebsvermögen – sowohl an Abkömmlinge als auch unter Ehegatten – stehen viele Varianten zur Verfügung, deren Vor- und Nachteile es abzuwägen gilt:
Lebzeitige Übertragung vs. letztwillige Nachfolge, Versorgung durch Nießbrauchsvorbehalt oder Rentenverpflichtung, lebzeitige Abstandsgelder an Geschwister oder Ausgleichung durch testamentarische Verfügungen und Vorausvermächtnisse etc.
Das Webinar gibt Kriterien an die Hand, bei der Beratung von Mandanten den je nach Einzelfall besten Weg zu empfehlen und in praktische Gestaltung umzusetzen. „Entgeltlichkeit“ bewirkt dabei zivilrechtlich in der Regel höhere Beständigkeit (z.B. gegen Rückforderung wegen Verarmung, Gläubigeranfechtung etc.) und verringert die schenkungsteuerliche Belastung, kann aber umgekehrt einkommensteuerliche Nachteile auslösen (Auflösung stiller Reserven, Spekulationsteuer, gewerblicher Grundstücks-handel etc.). Hinzu kommt, dass einzelne Gestaltungselemente in der einen Hinsicht (z.B. bestimmte Versorgungsrenten) als Entgelt gewertet werden, in der anderen (z.B. einkommensteuerlich) jedoch nicht.
Ein umfangreiches Skript mit Nachschlagecharakter wird zur Verfügung gestellt.
Zielgruppe
Das Webinar richtet sich an Fachanwälte für Erbrecht, Notare, Notarassessoren, (Anwalts-)Notare sowie angehende Anwaltsnotare. Auch Fachanwälte für Steuerrecht und Steuerberater profitieren von diesem interdisziplinären Webinar.
Inhalt
- Duldungsvorbehalte (Nießbrauch/Wohnungsrecht), Leistungsvorbehalte (Zahlungs- und Dienstleistungs-, z.B. Pflegepflichten) und Rückforderungsvorbehalte: Bewertung im Zivilrecht (Minderung der Unentgeltlichkeit, z.B. Im Rahmen des § 528 BGB), im Schenkungsteuerrecht und im Ertragsteuerrecht
- Vor- und Nachteile entgeltlicher / teilentgeltlicher / unentgeltlicher Übertragungen, Verwandtschaftskäufe, Tauschverträge zur Schaffung neuen Abschreibungsvolumens
- Varianten der Einbringung von Wirtschaftsgütern in Kapitalgesellschaften und gewerblich geprägte Personengesellschaften (tauschähnliches Geschäft / Buchung in die gesamthänderisch gebundene Rücklage), qualifizierter Anteilstausch nach § 21 UmwStG
- „Spekulationsbesteuerung“ bei Immobilien und Gesellschaftsanteilen
- Vermögensübergabe gegen Versorgungsleistungen / Austauschrenten / Unterhaltsrenten.
- Abwägung der Vor- und Nachteile lebzeitiger Übertragung versus letztwillige Lösungen; Hybridmodelle: Schenkungen auf den Todesfall, Vertrag zugunsten Dritter auf den Todesfall, Übertragung gegen Auflage der Weiterschenkung.
Datum: 28.04.2026
Zeiten: 15:30–18:00 Uhr
Sonderpreis [DVEV-Mitglied]: 109,- € zzgl. MwSt. inklusive Webinarskript und Zugriff auf die vollständige Videoaufzeichnung des Webinars
Normalpreis [Nichtmitglied]: 139,- € zzgl. MwSt. inklusive Webinarskript und Zugriff auf die vollständige Videoaufzeichnung des Webinars
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Ihr Referent: Notar a.D. Dr. Hans-Frieder Krauß, München
Dr. Krauß LL.M, Notar a.D., referiert und publiziert seit über 30 Jahren umfangreich zu erbrechtlichen Themen einschließlich der Schnittstellen zum Steuer-, Sozial- und Gesellschaftsrecht und war als Notar intensiv mit den praktischen Aspekten des Vortragsthemas befasst. Er ist u.a. Alleinautor des Standardwerks „Vermögensnachfolge in der Praxis“.
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Für alle Webinare erhalten Sie eine Fortbildungsbescheinigung gem. § 15 FAO von der DVEV - Deutsche Vereinigung für Erbrecht und Vermögensnachfolge e.V.