Webinar: Der Fiskus – Schnittstellen von Familien- und Steuerrecht

In der familienrechtlichen Praxis ist das Steuerrecht kein Randthema. Es gewinnt bei jeder familiären Vereinbarung an Bedeutung, die von den gesetzlichen Normen abweicht. So ist das Finanzamt „mit am Tisch“ bei vorsorgenden Eheverträge und bei Trennungs- und Scheidungsfolgenvereinbarungen um Unterhalt, Zugewinn, Versorgungsausgleich, also bei jeder finanziellen Auseinandersetzung unter Ehegatten, unabhängig davon, ob die Beteiligten das mitbedenken oder nicht.
Gerade Rechtsanwältinnen und Rechtsanwälte im Familienrecht bewegen sich dabei in einem Spannungsfeld: Einerseits besteht die Pflicht, steuerliche Risiken zu erkennen und Mandantinnen und Mandanten vor nachteiligen Folgen zu bewahren; andererseits eröffnet das Steuerrecht erhebliche Gestaltungsspielräume, die rechtssicher genutzt werden können – und müssen. Zwischen legitimer Steueroptimierung und ungewollten Steuerfallen entscheidet häufig nicht das materielle Familienrecht, sondern der steuerliche Blick auf denselben Sachverhalt.
Aus dem Blickwinkel des Steuerrechts werden Unterhalt, Versorgungsausgleich, Zugewinn, Vermögensauseinandersetzung und ehevertragliche Vereinbarungen betrachtet.
Gliederung
Die steuerrechtlichen Rahmenbedingungen
Normen und Richtlinien
Ermittlung der persönlichen Steuerpflicht
Von Einnahmen, Einkünften und zu versteuerndem Einkommen
Steuerabzug vom Arbeitslohn – Die Steuerklassen
Einkommensteuertarife und Sondertarife
Veräußerungsgewinne
Unternehmenssteuerliche Grundlagen
Steuerliche Aspekte beim Unterhalt
Steuerklassenwahl
Steuerklassenänderung
Veranlagung von Ehegatten
Vor- und Nachteile der Einzel- und Zusammenveranlagung
Steuervorauszahlungen
Pflicht zur Zusammenveranlagung und ihre Durchsetzung
Aufteilung von Steuererstattung und –nachzahlung
Schwarzgeld und Anschwärzung
Einzelveranlagung
Steuerliches Realsplitting
Übertragung von Kinderfreibeträgen
Verträge mit nahen Angehörigen
Einkommen aus selbständiger Tätigkeit
Einkommenssteuervorauszahlungen
Aufwendungen für Krankenversicherungen, Altersvorsorge, Berufsunfähigkeit
Ehegattenarbeitsverhältnis
Schwarzgeld und Anschwärzung
Die gemeinsame steuerliche Veranlagung
Anspruch auf Zustimmung zur gemeinsamen steuerlichen Veranlagung
Aufteilung von Steuererstattung und Steuernachzahlung
Die Einzelveranlagung
Anspruch auf Steuerklasse II
Steuerliches Realsplitting
Übertragung des Kindefreibetrages
Verträge mit nahen Angehörigen
§ 42 AO Missbrauch rechtlicher Gestaltungsmöglichkeiten
Drei-Säulen-Prüfung
Ehegattenarbeitsverhältnis
Arbeitsverhältnis zwischen Eltern und Kindern
Übertragung von Einkunftsquellen – Stille Beteiligung
Mietverhältnis
Darlehnsverträge
Die großen Unbekannten bei ehevertraglichen Vereinbarungen
Grunderwerbssteuer
Schenkungssteuer
Das Familienheim steuerfrei übertragen
Steuerfreiheit beim Zugewinnausgleich
Private Veräußerungsgeschäfte
Güterstandsschaukel
Pauschalabfindung und Bedarfsabfindung
IX. Altersvorsorge und Versorgungsausgleich